La función de auditoría interna compone, junto con las funciones de cumplimiento y control del riesgo, el modelo conocido como de las “tres líneas de defensa”. Estas tres funciones de control constituyen la respuesta regulatoria ante el descontrol en el gobierno de muchas entidades de crédito que condujo a la Leer más
Extracto del artículo “La función de cumplimiento normativo en las entidades bancarias”, Estrategia Financiera, nº 343, noviembre de 2016, accesible por suscripción. Una primera referencia, con el enfoque que nos es familiar, al cumplimiento y a la función de cumplimiento normativo se encuentra en el documento del Banco de Pagos Leer más
Extracto del artículo «La función de auditoría interna de las entidades de crédito: misión actual», Estrategia Financiera, nº 342, octubre de 2016, accesible por suscripción. «El Banco de Pagos Internacionales (2015) dedica el principio 10 de sus “Principios de gobierno corporativo para bancos” a la auditoría interna. Esta se concibe, Leer más